破產(chǎn)清算
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破產(chǎn)案件的虛假債權(quán)，如何識別？會有什么后果？
時間：2021-05-26 18:27:54 來源： 作者：
近年來，隨著破產(chǎn)案件數(shù)量的大幅增長，破產(chǎn)案件的具體案情也呈現(xiàn)出復(fù)雜化、多樣化、甚至是專業(yè)化的態(tài)勢。浩云律所在近期處理在破產(chǎn)案件時發(fā)現(xiàn)，虛假債權(quán)的出現(xiàn)越來越頻繁且形式多樣，既有企業(yè)破產(chǎn)與他人串通而產(chǎn)生虛假債權(quán)，也有他人自行申報虛假債權(quán)的。比如2019年江蘇某房產(chǎn)公司面臨破產(chǎn)，老總竟與他人串謀，以親友名義制作借條，利用同一筆資金，多次進行轉(zhuǎn)賬，制造大額借款假象，騙取虛假債權(quán)的。再比如“中谷糖業(yè)”破產(chǎn)案，債權(quán)人趁亂作亂，虛報債權(quán)，最終申報債權(quán)總額竟達53.24億元。但是經(jīng)過審查核實后，最后確認的債權(quán)總額僅19億多元。
虛報債權(quán)該如何識別？主要有以下兩種手段。
一、申報資料是否能與其它資料相互印證。
申報債權(quán)的大部分都是根本不存在的債權(quán)，即債權(quán)申報證據(jù)全部都是虛假的，多數(shù)是由債權(quán)人與破產(chǎn)企業(yè)實際控制人或者具體經(jīng)辦人相互勾結(jié)形成的，可能存在多種形式，可以預(yù)見到在后續(xù)案件處理中也會有更多的層出不窮的新方式。
因此在審查申報資料過程中，不能僅簡單審查證據(jù)的數(shù)量和證據(jù)本身的真實性，應(yīng)注意是否能與其它資料、信息互相印證。比如一份債權(quán)申報提供的證據(jù)是一份破產(chǎn)企業(yè)法定代表人簽字確認的借條、收條，從表面看形式完整、合理合法。但是破產(chǎn)企業(yè)的帳本上并無該筆款項的記錄，且法定代表人無法說明該借款具體用途，最終查明該筆借款屬于法人代表私人借款，并不屬于破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)。
二、結(jié)合破產(chǎn)企業(yè)的訴訟及執(zhí)行資料中判斷。
有一類虛假債權(quán)，申報的事實和金額都是真實的，只是債權(quán)人隱瞞了其債權(quán)已經(jīng)全部或者部分清償?shù)氖聦崳匀灰匀~申報債權(quán)的情況。
該類虛假債權(quán)可以通過破產(chǎn)企業(yè)的訴訟及執(zhí)行資料中判斷具體金額?？墒菍嵺`中，破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)常無法準確獲知法院執(zhí)行情況、甚至常常丟失財務(wù)賬本，無法從破產(chǎn)企業(yè)得知債權(quán)清償?shù)木唧w數(shù)額，因此，通過向法院申請查詢破產(chǎn)企業(yè)的涉訴涉執(zhí)行的全部信息資料，能夠明確清查出每一位債權(quán)人通過法院訴訟確認債權(quán)的具體金額，以及通過法院執(zhí)行回款的具體情況。在收到債權(quán)申報資料后，即可直接與前期法院訴訟執(zhí)行文書的清查數(shù)據(jù)進行比對，以此排查虛假債權(quán)。
申報虛假債權(quán)的后果是什么？
首先，如果不是非常復(fù)雜的破產(chǎn)案件，管理人一般會在第一次債權(quán)人會議前審定大多數(shù)債權(quán)并出具債權(quán)審查意見。如果是在一債權(quán)會前，管理人掌握了明確證據(jù)，可以證明債權(quán)人所申報的債權(quán)是虛假的，管理人即可依法進行全部審減或者部分審減，然后將審減后的債權(quán)提交債權(quán)人會議審查。如果債權(quán)人對其債權(quán)被審減有異議的，可依法提出異議或者訴訟。
其次，根據(jù)《破產(chǎn)法》第五十九條規(guī)定：“依法申報債權(quán)的債權(quán)人為債權(quán)人會議的成員，有權(quán)參加債權(quán)人會議，享有表決權(quán)。債權(quán)尚未確定的債權(quán)人，除人民法院能夠為其行使表決權(quán)而臨時確定債權(quán)額的外，不得行使表決權(quán)”，因此虛假債權(quán)人的臨時表決權(quán)被剝奪。
最后，根據(jù)《關(guān)于辦理虛假訴訟刑事案件適用法律若干問題的解釋》第一條，“采取偽造證據(jù)、虛假陳述等手段，實施下列行為之一，捏造民事法律關(guān)系，虛構(gòu)民事糾紛，向人民法院提起民事訴訟的，應(yīng)當認定為刑法第三百零七條之一第一款規(guī)定的“以捏造的事實提起民事訴訟”：（五）在破產(chǎn)案件審理過程中申報捏造的債權(quán)的。”
虛報債權(quán)人按照法律規(guī)定構(gòu)成虛假訴訟罪。雖然在實踐中，破產(chǎn)案件審理過程中申報捏造的債權(quán)被確定為構(gòu)成虛假訴訟的案例非常少，主要是因為破產(chǎn)案件受理法院不敢輕易認定為虛假訴訟或謹慎認定虛假訴訟所致。
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